ESTRATEGIA SUPERIOR DE NEGOCIOS Y GERENCIA

DIPLOMADO EN GERENCIA TRIBUTARIA

La rapidez con que se dan los cambios en el ámbito empresarial, las crecientes exigencias por parte de los órganos públicos competentes, la vertiginosa adaptación de las tecnologías de la información y las necesidades de actualización continua en materia tributaria, hacen que surja la necesidad de que el profesional vinculado con el área de finanzas de cualquier organización actualice sus conocimientos, vinculando aspectos teóricos, legales, prácticos en el área tributaria. “Estrategia Superior de Negocios y Gerencia” (ESUNEG) ha tenido desde su fundación el interés primordial por constituir una opción de actualización profesional en el área de los negocios, por lo que mediante la alianza estratégica con el Instituto Universitario Salesiano “Padre Ojeda”, ofrece a profesionales del área el Diplomado en Gerencia Tributaria.

El Diplomado está dirigido a  directivos, ejecutivos o responsables de la toma de decisiones empresariales así como para contadores públicos, administradores, abogados y economistas, que pretendan ampliar y actualizar sus conocimientos en el área de tributos.

Hemos diseñado el programa sobre la base de un esquema básico que comprende seis módulos (independientes entre sí) de 24 horas cada uno -distribuidas en sesiones teórico-prácticas sabatinas. El participante asistirá a clases durante tres semanas consecutivas y descansa una semana intermedia entre cada curso, según el cronograma previo que le permita al participante prever con suficiente anticipación el resto de sus actividades y compromisos.

También admite la modalidad de cursos libres, pudiendo el alumno asistir sólo a aquellos cursos que sean de sus interés, haciéndose acreedor del certificado del curso. Aquellos participantes que se inscriban en el Diplomado y no puedan asistir a alguno de sus módulos pueden esperar que ESUNEG ofrezca en modalidad abierta o dentro del programa de un nuevo Diplomado el curso, pudiendo así hacerse merecedor del Diploma en Gerencia Tributaria, emitido por ESUNEG y el IUSPO.

Los Diplomados están orientados a aquellas personas que manifiestan interés de afianzar los conocimientos relativos a una determinada área del conocimiento, de manera concentrada y práctica, sin relacionarse con requerimientos de mayor exigencia temporal y académica.

El contenido del Diplomado en Gerencia Tributaria contempla la capacitación, actualización y mejoramiento de aspectos teóricos, legales y la adquisición de herramientas básicas para la Gerencia en materia de tributos. Se pretende que el participante desarrolle habilidades para actuar de forma autónoma y analítica ante situaciones que ameriten su análisis y toma de decisiones..

El participante tendrá la oportunidad de analizar dentro de un contexto teórico-práctico, los procesos, las variables y su implicación en el campo económico, contable, administrativo y legal, coadyuvando a su desempeño como profesionales independientes o bajo dependencia de empresas privadas o públicas, con certera actualización y capacidad de respuesta para la toma de decisiones.

Se pretende brindarle al participante herramientas que le permitan no sólo realizar una adecuada planificación y rendición de cuentas, sino también, contar con instrumentos y formación sólida que le faciliten la realización de auditorías que le permitan la toma de decisiones oportunas en situaciones donde se requiera la intervención de un conocedor de la materia, tanto en lo concerniente a materia nacional como municipal.

Esta experiencia de formación del recurso humano que maneja el ámbito de conocimientos tributarios, permitirá profundizar en el análisis de la administración fiscal, tomando la contabilidad sistematizada de empresas como herramienta fundamental en el proceso de Gerencia Tributaria, a la vez de convertirla en una técnica de control indispensable en un área donde la planificación tiene un alto impacto gerencial en cuanto a la organización legal y tributaria para el futuro pago de compromisos.

JUSTIFICACIÓN

La materia tributaria en el país, se ha caracterizado por cambios recientes que requieren la actualización oportuna y con criterio analítico para mantenerse al día en cuanto a los cambios suscitados. El profesional que presta sus servicios en organizaciones tanto públicas como privadas, los administradores y dueños de empresas y los profesionales en libre ejercicio de su profesión, requieren poseer un cuerpo de conocimientos y de herramientas que les permita adecuarse a esos cambios, así como visualizar a futuro las implicaciones de sus decisiones.

Las empresas y demás entes jurídicos deben velar por dar fiel cumplimiento a sus obligaciones tributarias, a la par que deben conocer sus derechos ante los entes reguladores y fiscalizadores, a fin de cumplir de una manera adecuada y oportuna con los aspectos relacionados.

Se requiere de profesionales, asesores y gerentes que mantengan una actitud proactiva ante la materia de obligaciones tributarias, garantizando así que sus clientes y organizaciones optimicen sus procesos de rendición de cuentas.

El Diplomado en Gerencia Tributaria busca formar un recurso humano de óptimas competencias en materia de tributos, brindándole información y herramientas que fomenten el carácter proactivo y la alta capacidad para la resolución y la prevención de situaciones dentro de sus organizaciones.

Se abre así una oportunidad de formación a profesionales en el área que pretendan profundizar sus conocimientos en el área tributaria, respaldado por docentes de amplia experiencia en el área.

Se requiere de profesionales capacitados, entrenados y con manejo de herramientas que le permitan desarrollar en sus organizaciones o en sus asesorías una gerencia que:

• Conciba el tema tributario como un sistema dinámico en horizontes de corto, mediano y largo plazo.
• Sea capaz de fijar objetivos a corto y a largo plazo, alineados con la normativa legal vigente.
• Sea capaz de contribuir con recomendaciones oportunas basadas en conocimiento de la materia certero y preciso.
• Sea capaz de identificar las implicaciones del entorno y sus impactos dentro del desempeño del negocio.
• Exija la utilización de recursos humanos cada vez más calificados en cuanto a derechos y deberes tributarios.
• Sea capaz de mantener una permanente actitud auditora hacia su propio desempeño y hacia el “deber ser” de los procedimientos, apegados a la normativa legal existente.

DURACIÓN:

168 horas teórico-prácticas, con una duración de 8 horas semanales sabatinas, para un total de 21 semanas.

OBJETIVOS DEL CURSO:

• Proporcionar, fortalecer y actualizar conocimientos en las áreas de análisis, planificación, control y auditoría tributaria, a empresarios, profesionales y público en general que busquen adecuar y actualizar sus conocimientos en el área.
• Brindar una formación teórico-práctica actualizada en materia tributaria que faciliten el proceso de gerencia.
• Facilitar información en materia tributaria en cuanto a la normativa nacional y municipal vigente.
• Desarrollar habilidades y destrezas en la aplicación de instrumentos tributarios, en lo concerniente a derechos y obligaciones existentes.
• Coadyuvar en la formación actualizada de destrezas de asesores en materia tributaria.

REQUISITOS Y PERFIL DE INGRESO:

Ser Profesional Universitario, conocimientos elementales de contabilidad y conocimientos mínimos en el área de computación (Windows, internet. hoja de cálculo)

El perfil de los aspirantes del diplomado contempla los siguientes aspectos:

• Empresarios y emprendedores que manejen unidades de producción.
• Profesionales varios y demás personas que busquen fortalecer sus conocimientos tributarios.
• Profesionales que funjan como asesores tributarios.
• Estudiantes de Administración, Contaduría, Economía y Derecho.

PERFIL DE EGRESADO:

Al finalizar el curso el Participante:

• Dominará la terminología aplicada a la Gerencia y manejo tributario.

REQUISITOS DE PERMANENCIA:

• Asistir al 80% de las actividades planificadas.

CERIFICADO QUE OTORGA:

• Diplomado en Gerencia Tributaria (Avalado por el Instituto Universitario Salesiano “Padre Ojeda”).

ESTRATEGIAS METODOLÓGICAS:

• Exposiciones de  los profesores mediante esquemas y presentaciones en  clases.
• Lectura de material asignado en clase para contar con la participación activa  en clases.
• Medios audiovisuales para ilustración de temas.
• Prácticas de trabajo en computadoras.
• Definición de criterios mediante debates.
• Intercambio o foros vía Internet.

PLAN DE ESTUDIO:

• EJES TRANSVERSALES:

a)    Valores y principios inherentes a la legalidad.

b)    Investigación y actualización.

c)    Tecnología de la Información.

• EJES TEMÁTICOS:

Este diplomado consta de seis (6) módulos. Se contemplan dos actividades (de apertura y de cierre) con conferencias de invitados de alta trayectoria, vinculados con el ámbito tributario, para tratar temas de actualidad.

Comprende horas teóricas y horas prácticas, para valorar la aplicabilidad de los conocimientos impartidos en las sesiones teóricas y la consecuente identificación de situaciones en las que pueden emplearse los conocimientos adquiridos en la detección de oportunidades y/o solución de situaciones críticas.

Las actividades prácticas serán llevadas a cabo durante cada módulo de estudio.

			de logro	Duración
	1. Obtener una visión general de los aspectos a tratar durante el desarrollo del Diplomado.	1. Charla	· Identifica los aspectos que deben conocerse en materia tributaria.	· 4 horas
I	1. Comprender el comportamiento del proyecto a lo largo del tiempo. 2. Identificar el ciclo de vida del proyecto. 3. Explicar cómo es la relación entre el ciclo de vida y las fases de un proyecto.	Ordenamiento Jurídico en materia tributaria: 1. Principios constitucionales del derecho tributario y hacienda pública 2. Conceptos. 3. Hacienda Pública. 4. Interpretación de normas tributarias. 5. Código Orgánico Tributario. 6. Clasificación de los impuestos.	· Interpreta la ley tributaria para darle aplicación en cada una de las obligaciones fiscales. · Identifica fundamentos básicos que les sirvan para seleccionar las mejores alternativas de tributación de acuerdo al marco de la política fiscal vigente. · Reconoce las diferentes normas tributarias a aplicar en las declaraciones fiscales.	· 20 horas
II	1. Determinar bases legales de las 2. retenciones. 3. Calcular correctamente la retención, base imponible y las exclusiones. 4. Determinar el porcentaje de retención según el caso..	Impuesto sobre la Renta y Retenciones: 1. Régimen Legal del Impuesto sobre la Renta. Análisis teórico y práctico. 2. Evaluación práctica del procedimiento para la determinación del enriquecimiento gravable. 3. Preparación y presentación de las Declaraciones de Impuesto.	· Identifica las disposiciones contenidas en la ley de impuesto sobre la renta · Analiza los diferentes tipos de contribuyentes que establece la ley y el tratamiento tributario que aplica. · Determina todo lo relacionado con el enriquecimiento neto. · Determina la base imponible, la aplicación de tarifas y el estudio de los instructivos para el llenado de los formularios legales. ·	· 24 horas
III	1. Base legal para la retención del IVA. Ley del Impuesto al Valor Agregado. 2. Determinar el porcentaje de retención. 3. Conocer la forma de declarar las retenciones. 4. Conocer la oportunidad para declarar y pagar las retenciones. 5. Determinar la recuperación de los Créditos Fiscales.	Impuesto al Valor Agregado (IVA): 1. Aspectos Básicos del IVA 2. Sujetos Pasivos Especiales 3. Justificación Jurídica y Económica de las Retenciones 4. Agentes de Retención – Contribuyentes Especiales 5. Casos especiales.	· Conoce la base legal en materia de IVA. · Reconoce el tipo de sujeto. · Determina el porcentaje de retención. · Determina la recuperación de los créditos fiscales.	· 32 horas
IV	1. Analizar el origen y alcance de las competencias de los Municipios en materia de Impuesto a las Actividades Económicas. 2. Determinar la aplicabilidad del impuesto municipal..	Tributos estadales y municipales: 1. Actualización en Impuestos Municipales. 2. Impuestos sobre Actividades Económicas. 3. Generalidades y estructura del Tributo. 4. Los ingresos tributarios de los Municipios en la Ley Orgánica del Poder Público Municipal. 5. Sujetos. Base Imponible. Alícuotas. Deberes Formales y Sanciones	· Conoce los impuestos aplicables en el ámbito municipal y estadal. · Identifica los sujetos, bases imponibles y alícuotas. · Maneja conceptos y aplicabilidad del Impuesto sobre Actividades Económicas.	· 24 horas
V	1. Profundizar en la Ley Orgánica de Aduanas y su Reglamento en todos los aspectos relacionados con Los Regímenes Aduaneros Especiales. 2. Identificar la mejor forma de utilizar estas operaciones aduaneras especiales, tanto para el comercio de importación como de exportación	Gerencia Aduanera: 1. Derecho aduanero en Venezuela. 2. Regímenes aduaneros especiales. 3. Arancel de aduanas de Venezuela. 4. Visión generalizada de las adunas, conceptos fundamentales, operaciones aduaneras, técnicas de clasificación arancelaría, ejemplos prácticos,	· Conoce los procesos relacionados con la normativa legal aduanera. · Reconoce la importancia de la adecuada administración aduanera. · Comprende la conformación del arancel de aduanas.	· 24 horas
VI	1. Conocer las disposiciones de la actual Ley del Impuesto Sobre la Renta y la Ley del Impuesto a los Activos Empresariales. 2. Calcular el ajuste Inicial por Inflación y la Elaboración del Formulario RAA 3. Calcular el Ajuste Regular por Inflación y la elaboración de la declaración del Impuesto Sobre la Renta.	Ajuste por inflación fiscal: 1. Sujetos, 2. Etapas. 3. Ajuste inicial por inflación. 4. Activos y partidas monetarias y no monetarios. 5. Aspectos técnicos. 6. Procedimientos. 7. Ajuste inicial por inflación.	· Conoce los procesos relacionados con el ajuste por inflación fiscal · Comprende y conoce los procesos de ajuste inicial y ajuste regular por inflación. · Entiende  y manejar los procedimientos para la realización del ajuste.	· 24 horas
Final	1. Discutir aspectos relacionados con el ámbito tributario del país, sus limitaciones y proyecciones.	Foro	· Interrelaciona los aspectos tributarios y su implicaciones económicas, empresariales y legales.	· 4 horas